Cuprins

Aceasta lucrare poate fi descarcata doar daca ai statut PREMIUM si are scop consultativ. Pentru a descarca aceasta lucrare trebuie sa fii utilizator inregistrat.

Extras din document

CUPRINS :
Capitolul 1 : BILANTUL INSTRUMENT INFORMATIONAL iN GESTIUNEA FIRMEI
1.1 STRUCTURA FINANCIARA A iNTREPRINDERII
1.2 NOTIUNEA SI FUNCTIILE BILANTULUI CONTABIL
1.3. STRUCTURA BILANTULUI CONTABIL
1.4. NORME DE iNTOCMIRE, CERTIFICARE, VERIFICARE SI ANALIZA A BILANTULUI CONTABIL
1. 5. iNTOCMIREA BILANTULUI
1.6. ANALIZA ACTIVITATII ECONOMICO-FINANCIARE PE BAZA BILANTULUI CONTABIL
CAPITOLUL 2 : CONCEPTUL DE RENTABILITATE
2.1 FORME DE EXPRIMARE A RENTABILITATII
2.2. CAPACITATEA DE PLATA. SOLVABILITATEA. LICHIDITATEA. BONITATEA.
2.3 Pragul de rentabilitate
2.4 Indicatori de risc financiar
2.5 Rentabilitatea in functie de cifra de afaceri
CAPITOLUL 3 : Analiza echilibrului financiar pe baza bilantului la s.c DDX PRODCONSTRUCT SRL BUCURESTI
3.1. Prezentarea S.C. D.D.X. PRODCONSTRUCT SRL
3.2 ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR al bilantului s.c D.D.X. PRODCONSTRUCT SRL
3.3 ANALIZA REZULTATELOR DE GESTIUNE ALE FIRMEI
3.4 ANALIZA RENTABILITATII
3.5ANALIZA RISCULUI
Capitolul 4 : Concluzii si propuneri in vederea adoptarii solutiilor optime de gestiune financiara la s.c. D.D.X. PRODCONSTRUCT SRL

Alte date

?

Capitolul 1 : BILANTUL INSTRUMENT INFORMATIONAL ÎN GESTIUNEA FIRMEI

1.1 STRUCTURA FINANCIAR? A ÎNTREPRINDERII

1. Componenta resurselor financiare

Fluxurile financiare dintr-o intreprindere corespund specificului activitatii desfasurate. Din observarea bilantului se constata ca exista doua tipuri de active: imobilizarile (imobile, instalatii etc.) si activele de exploatare (stocurile, creditele client s.a.), ambelor trebuind sa li se asigure surse de finantare, fie interne sau externe.

Resursele financiare interne de care dispune intreprinderea sunt de doua tipuri: pe de o parte, veniturile realizate prin comercializarea bunurilor sau serviciilor ce fac obiectul activitatii societatii si, pe de alta parte, resurse ce apar automat in ciclul exploatarii (creditul furnizor s.a.).

Resursele financiare externe prezinta o multitudine de forme: cresterei de capital, imprumuturi obligatare, credite de trezorerie.

Fluxurile financiare de intrare sunt utilizate pentru a acoperi nevoile de finantare atat pentru investitii, cat si pentru cheltuielile generate de desfasurarea procesului de exploatare.

Pentru investitii, finantarea necesara se calculeaza tinand seama de valoarea initiala a proiectului de investitie, de amortizari si de sumele obtinute din vanzarea unor active fixe.

Necesarul de finantat al ciclului de exploatare, care se numeste in general necesar de fond de rulment (NFR), este suma ceruta de desfasurarea unui ciclu achizitie - productie - vanzare, in cursul caruia pot sa apara finantari (indatorari) si creante pe termen scurt. El se calculeaza ca diferenta dintre activul si pasivul de exploatare.