Cuprins

Aceasta lucrare poate fi descarcata doar daca ai statut PREMIUM si are scop consultativ. Pentru a descarca aceasta lucrare trebuie sa fii utilizator inregistrat.

Extras din document

CUPRINS




CAP. 1 PREZENTARE GENERALA A SC INDCOOP SA ....
4
1.1 Scurt istoric ....
4
1.2.Constituirea si conducerea SC INDCOOP SA ..........
4
1.3. Managementul si organizarea SC INDCOOP SA ......
5
1.4. Principalele documente folosite
7
1.5. Contul de profit si pierdere ..........
7


CAP. 2 PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI AI SC INDCOOP SA .....

9
2.1. Indicatorii echilibrului financiar .
10
2.2. Indicatorii lichiditatii si solvabilitatii financiare .......
13
2.2.1. Lichiditatea financiara ..............
13
2.2.2. Solvabilitatea financiara ...........
15
2.3. Indicatori ai rentabilitatii .............
17
2.4. Interpretarea rezultatelor indicatorilor .......
22


CAP. 3 CONCEPTUL, OBIECTIVELE SI IMPORTANTA TREZORERIEI ....
28
3.1. Aspecte generale privind trezoreria ...........
30
3.2. Relatia fundamentala a trezoreriei .............
32
3.3. Organizarea trezoreriei firmei .....
34
3.3.1. Gestiunea trezoreriei si instrumentele gestiunii trezoreriei ...
35
3.3.1.1. Bugetul de trezorerie .............
36
3.3.1.2. Planingul zilnic de trezorerie
37
3.4. Necesitatea organizarii compartimentului de trezorerie ..........
39


CAP. 4 ANALIZA FLUXURILOR DE TREZORERIE ...........
40
4.1. Notiunea de cash-flow .
40
4.1.1. Tipuri de cash-flow-uri care determina valoarea intreprinderii ...........
41
4.1.2. Forme ale cash-flow-urilor .......
42
4.2. Circuitul fluxurilor de trezorerie .
47
4.3. Analiza echilibrului trezoreriei ...
48
4.3.1. Reglementarile legale privind trezoreria societatilor comerciale .........
48
4.3.2. Model de realizare a echlibrului trezoreriei ...........
51
4.4. Analiza fluxului de trezorerie la SC INDCOOP SA .
52
4.4.1. Analiza fluxului prin metoda fondului de rulment si nevoii de fond de rulment.
52
4.4.2. Analiza fluxului pe baza OMF 94/2001 ..
57


CAP. 5 CONCLUZII SI PROPUNERI .........
59


ANEXE .
60
BIBLIOGRAFIE ..
71

Alte date

?

1. PREZENTAREA GENERAL? A SC INDCOOP SA

1.1. Scurt istoric SC INDCOOP SA

SC INDCOOP SA Bistrita este unul din producatorii cu traditie de mic mobilier din judetul Bistrita-Nasaud. Înfiintata din 2000, firma pune la dispozitia clientilor sai experienta sa in productia de mobilier.

La inceputul activitatii sale, INDCOOP a produs cu succes mobilier pentru piata interna. Începand din 2001, INDCOOP a devenit un exportator de succes prin alinierea la standardele europene. Perioada de colaborare cu firme din Uniunea Europeana, mai ales din Germania, Franta, Irlanda, Austria, a dat posibilitatea unei bune cunoasteri a cerintelor clientilor, motto-ul firmei fiind: “PRESTIGIU PRIN CALITATE”.

Pentru ca nivelul de calitate a produselor sa fie ridicat si sa se incadreze in cerintele pietei europene, INDCOOP a facut investitii substantiale in tehnologii avansate de prelucrare a lemnului. Politica de investitii a firmei este mentinerea unei linii de productie moderne si eficiente.

Prin potentialul uman extrem de calificat si experimentat de care dispune in momentul de fata, INDCOOP se pregateste sa joace un rol de prim rang in cadrul industriei producatoare de mic mobilier din tara si strainatate.

În prezent produsele INCOOP se bucura de mare succes pe pietele din Germania prin intermediul ditribuitorului unic - ELBERG precum si pe cea din Irlanda. INDCOOP Bistrita ramane deschis propunerilor de colaborare, mai ales celor venite din partea firmelor interesate de comercializarea de mic mobilier. Mobilierul realizat pote fi din gama INCOOP sau din gama de produse a clientului.

1.2. Constituirea si conducerea SC INDCOOP SA

Firma este entitatea organizatorica si tehnologica cea mai reprezentativa in societatea contemporana. Creativitatea si munca sociala sunt puse in valoare prin intermediul firmelor care identifica nevoile societatii, antreneaza forta de munca si tehnologii, iar pe de alta parte realizeaza si distribuie catre membrii societatii produsele si serviciile de care este nevoie.

Pentru infiintarea unei firme asociatii trebuie sa alcatuiasca in primul rand o documentatie speciala cuprinzand Contractul de Societate si Statutul Societatii, iar mai apoi toate demersurile necesare cerute de lege.

Alegerea tipului de firma, in cazul nostru societate pe actiuni (SA), se face in functie de avantajele si dezavantajele pe care le ofera tipurile de societati existente in Romania. Alegerea profilului se formuleza in functie de obiectivele avute in vedere de catre intreprinzatori si de sansele de a le satisface pe care le ofera domeniile abordate.

Obiectivul fundamental al firmei il reprezinta maximizarea valorii ei, care presupune fie maximizarea valorii acumulate in exercitiile financiare anterioare (conceptia patrimoniala), fie maximizarea valorii actuale a veniturilor viitoare scontate (conceptia financiara).